美国销售税

美国销售税——什么是Economic Nexus(经济关联)?

大多数亚马逊卖家现在熟悉的 “ Sale Tax Nexus ” 来自于北达科他州最高法院案件中定义的“销售税关系”。简单来说,“销售税关系”是指在州政府要求零售商向该州的买家征收销售税之前,零售商必须在某州拥有某种形式的关联,比如卖家在州内有仓库,有实体店,办公室,雇员等。然而,随着最高法院对南达科他州诉Wayfair案的裁决,Quill所确立的先例现已被推翻。现在,“销售税关系”不仅是指实体存在(例如办公室,员工或仓库),还包括“ Economic Nexus ”,即经济关联。 什么是“ Economic Nexus ”(经济关联)? Economic Nexus是指销售商与州存在经济关联。简单来说,即使销售商在某个州没有实体存在,但如果该公司在某个州的总收入或该州的交易数量达到了州政府设置的经济门槛,销售商就有法律义务收取和缴纳该州的销售税。 举个例子,某个在线销售商 A 在 B 州有仓库,A 的货物卖往 B 州和 C 州。A 公司不需要向 C 缴纳销售税,但需要向 B 州缴纳销售税。因为A 在B [...]

Read more...

收到政府通知缴销售税?

收到政府通知缴销售税? 很多美国人每年支付购买商品的州和地方的销售税需花费将近数千美元。这对于纳税人来说,确实是一笔不小的负担。美国50个州的销售税各有不同,各州的地方销售税也很不一样。近半年来,美国许多州也开始陆续提出收取销售税(sales tax),并已经修改实施或将修改税收法案,与“销售税”相关的话题也从未停止过,不止买家消费者,很多电商卖家心里也都有自己的疑问。 因为销售税和个人所得税或公司税不同,销售税并不是按收入高低比例来收税,而是按照评估的总数字或按总的交易数来征收。有些州不仅有州销售税,各个地方也有。所以,对所有州平均而言,销售税实际上占总收入的比例,可能还要高于财产或个人所得税。销售税不管对于买家或卖家家来说都是不小的税务责任。 近期,我们一些客户有的就收到州税局的通知提醒缴费,或欠税通知。 有些电商客户并没有做出回应,以为是一些欺诈的信件。我们在看到信件后,了解到是州政府看到公司有进口货物,在不确定的情况下,发来通知,如果没有交销售税,那是否要交使用税,是否欠税局的使用税呢?在我们了解客户的情况后,就帮客户紧急回应并作出合理的处理。根据客户的进口货物并不是私人使用而是在亚马逊平台的零售电商。所以,客户可能需要交销售税而不是使用税。首先,帮助客户查清楚是否真的需要缴付销售税,其次,核准具体销售金额以及是否有多个电商平台销售,例如亚马逊,沃尔玛等,是否满足销售税缴纳要求。第三,如果客户需要申报,就先帮客户申请销售税号,或者查看电商平台是否有设置代卖家向买家征收销售税。 最后,根据客户提供的平台销售报表。我们分析客户在其他州的销售金额以及交易数,帮客户筛选出销售金额大并且交易数额多的三个州申请销售税号,并且设置网上支付销售税。 各州的销售税法案新规和法律各有不同,有些零售电商是在收到州政府或者亚马逊通知才了解。销售税的发展仍是税法改革的一部分,也必定会给电商业务增加一定的复杂性,这也是未来的趋势。 所以,在美国做电商业务的买家还是要多了解关注美国各州的销售税实际情况或找专业的会计师帮忙处理。

Read more...

好消息!上周推出新的在线销售法有利于小型电商!

上周推出的一项新的在线销售法案将包括对每年美国电子商务销售额不到1000万美元的小型企业的豁免。根据我们的研究,该法案将向去年电子商务销售额超过1000万美元收入的1,629家零售商征收销售税,同时豁免小型商家的销售税应纳税额,此法案被称为“在线销售简化和小企业救济法案”。 本月早些时候,针对美国最高法院在Wayfair诉南达科他州的案件,众议员鲍勃·吉布斯(R-Ohio)提出新法案应允许各州要求州外商人向销售给他们居民的商品征收当地销售税。 然而,由Reps.Jim Sensenbrenner(R-Wisc。),Anna Eshoo(加利福尼亚州),Jeff Duncan(RS.C。)和Zoe Lofgren(加利福尼亚州)赞助的新的两党法案将禁止各州强迫州外零售商在6月21日(Wayfair决定之日)之前从销售中扣除销售税。这将阻止各州在2019年1月10日之前征收销售税征收关税,最值得注意的是,它将为小型企业卖家开出1000万美元的豁免,直到各州制定国会批准的法案,根据该法案,将销售税征收简化到不需要小企业豁免的程度。 Sensenbrenner在一份声明中说:“这项两党立法在最高法院对Wayfair的裁决中产生了免税的税收。” “在线卖家需要在销售税领域保持清晰和稳定。我们的法案将保护小企业和互联网企业家免受过度的监管负担。“ 虽然这是自Wayfair决定以来引入的第三个在线销售税法案,但很少有人希望国会采取行动。 “这些问题已存在一段时间,国会从未采取行动,”全国零售联合会副总裁兼税务顾问雷切尔伯恩斯坦说。 “你认为他们现在有时间或倾向采取行动吗?坦率地说,我持怀疑态度。“ 同样,Overstock.com Inc.董事会成员乔纳森约翰逊三世认为,“国会将做它一直做的事情,这没什么,” 他担心1000万美元的豁免没有意义。 “如果你赚了900万美元,你可以负担得起销售税软件。” 究竟美国销售税该如何征收,目前还没定论,但是新法案的提出让中国小型电商看到了发展的希望。

Read more...
美国电商销售税

重要讯息!美国众多州已立法强制电商缴纳销售税

最新消息,根据税务基金会的Joe Bishop-Henchman及其同事的说法,全国近一半的州已经通过立法或法规要求电商收取销售税并向州税务机关报告交易金额。目前,已有七个州在外网上刊登强制电商收取销售税的新规则,十个州将在10月1日开始,还有两个州将在今年晚些时候发布信息,另外四个州将从2019年1月1日起开始征收销售税。州政府不仅开始计划征税,甚至已经决定好了该如何利用征收上来的销售税 – 有可能降低其他税率。剩下的最大不确定性是几个最大的州会做什么:加利福尼亚州,纽约州,德克萨斯州,马里兰州,佛罗里达州和俄亥俄州尚未采取行动,但一旦其立法机构于1月份确定下来,它们可能也会这样做,毕竟能给政府带来巨大的收入。 背景 二十六年前,美国最高法院在Quill Corp. V North Dakota裁定,只有当卖家在该州拥有仓库或零售店等实体存在时,各州才可能要求远程零售商向其居民征收销售税。与此同时,高等法院敦促国会制定国家对此类交易征税的基本规则。但国会没有采取行动,而是创建了一个独立的委员会,撰写了一份报告。之后,虽然参议院通过了一项名为“市场公平法案”的共识法案,但一些强大的众议院共和党议员多年来一直阻挠行动。今年6月,最高法院得出结论,认为Quill错误地决定了这个问题,并将其推翻了。在南达科他州诉Wayfair案中,高等法院表示,各州可能要求远程卖家收集,无论他们是否在其管辖范围内保持实际存在,也就是说存在“Economic Nexus”。 目前 法官们对征收销售税方式施加了一些限制,但也为各州提供了一些指导。各个州可以按照自己的法案法规要求电商缴纳销售税,只要联邦政府不追溯,州政府可以建立单一的州级税收管理,简化和协调州和地方销售税。在此预期下,一些州政府已经开始通过立法,要求活跃的在线卖家向买家征收销售税。 未来 各州迅速采取行动向电商征税已成为事实。许多零售商都很在很努力学习相关销售税知识,需要付出的时间成本,人力成本将是巨大的。对于州政府来说,如何制定销售税税率,如何征收,清查电商卖家是否按照规则缴纳销售税也是很浩大的工程。在最近的一次活动中,零售行业领导者协会传播与国家事务执行副总裁杰森·布鲁尔说:“国会不应该达成近乎普遍的协议。” 布鲁尔说,如果各州在实施电商销售税征收方面超支,他的团队和其他人可以要求国会制定统一的国家标准。 国会本可以在几十年前解决这个问题,明确消费者和零售商的在线销售税,并为各州带来可观的收入。但是,通过长期搁置这个问题,国会让最高法院有时间改变主意。现在,强大的在线销售税争议似乎已基本解决。当法院正式裁定后,关于销售税的征收将会成为定局。

Read more...

电子商务销售税困境–美国最高法院最终商议结果分析

近期, 美国最高法院审理了关于电商销售税的案件,披露的一些细节让我们对电商销售税未来发展充满信心。虽然最终审理结果对于小型电商可能不太理想,但站在宏观角度来看,销售税制度的完善将会促进电商发展,规范网络购物环境,同时也为新型商业的发展提供模版。那么,我们可以从最高法院审理披露出的细节得到什么启示呢? 州与州对于销售税的要求将继续不一致 现在,如何征收消费税,确定销售税的税率的大权已经掌握在各个州的手中,每个州都可以设定自己的门槛,而不是遵循一样的联邦指导方针。我们可以看到,越来越多的州复制南达科他州的门槛,即将出台法律来设定新的征收门槛,比如,在一年内给予某一州的客户“累计销售额达到XXXX美元或XX次单独交易”的商家,也就是我们说的“Economic Nexus”。一些州可能会选择提高这个门槛,为商家增加一些复杂性。数以千计的大型零售商将受到影响,尤其是使用Amazon FBA 仓库的卖家。虽然小型商家无需担心,但一旦商家做大,会受到更加直观的影响。然而,新的法律也有好的方面,可能会减免更多零售商在某些司法管辖区州的销售税。 许多大型在线零售商后台可设置自动收取州销售税 数据显示,许多大型在线平台已经将征收销售税作为标准电子商务交易的一部分。他们聘请专业的人员来了解销售税法和计算方式,通过技术支持来处理后台自动运算,并在假设这是正确的事情下运作。比如,亚马逊已经在45个州为其内部品牌征收销售税。这一决定将影响大型州际零售商,为他们提供了一个确认他们合规操作的机会。 品牌将成为品牌,电子商务将继续蓬勃发展 很多电商商家会担心,销售税的征收会影响到电商的价格优势,会将购物者推向其他地方。有一个好消息是,根据数据调查,消费者购买行为早已发生变化。随着科技的发展,消费者更加依赖网上购物,而支付销售税在美国消费者的观念里,是可以接受的。相比较实体店包含高昂运营成本的销售价格,征收销售税而导致账单的增加几乎是难以察觉的。 更不用说,消费者选择在线购物是为了方便,而且还可以直接与品牌互动,享受越来越多通过电子商务实现的个性化体验的愿望。所以。我们可以预测,消费者的购买行为不会发生显着变化。 政府征收销售税,我们该怎么做? 截至目前,亚马逊和eBay这两家大型电商平台成为了商家可能遇到最大困难的舞台。一些零售商目前正在自行计算,给州政府补交销售税,增大了成本和开支。这种模式是不可持续的,市场需要获取正确的税收方式并最终向消费者收取适当的金额来帮助消除这种困境。

Read more...
美国电商销售税

美国电商销售税 – 电商卖家如何应对与规划

美国电商销售税 – 亚马逊卖家必须了解 第一步首先找专业有资历有经验的美国电商销售税第三方服务的会计师事务帮你去做这件事情向美国国税局申请 EIN 公司所得税号,美国华商财税有限公司就是美国本土服务电商卖家的,是美国国税局批准授权申请税号的指定代理人。第二步开设美国银行账号(方便政府电子取款)第三步州政府注册销售税(取得销售税许可证)必须先注册才能代扣缴,否则涉违法。第四步还是请专业会计师帮你在后台操作,包括你的销售税号,亚马逊产品销售税代码等。 (更多…)

Read more...

到底要不要缴纳亚马逊销售税?

第三方卖家交销售税已是必然趋势 前亚马逊服务部门James Thomson表示:其他州很可能会跟随。“亚马逊现在同意向华盛顿州征收和减免销售税,其他各州为市场销售收取销售税会更加容易”。 要不要交销售税其实电商平台已经跟政府拉扯1年多,2018年8月份特朗普还在推特上坚持亚马逊需要交销售税,原本电商卖家没有实体店,是无需缴销售税的。但是亚马逊不仅有FBA,还有更多线下的业务开展,对于自己销售的产品其实是有交的,但漏掉了第三方卖家。 但随着电商销售额每年增长约15%,且亚马逊80%的收入都来自第三方卖家,各州政府就坐不住了。美国许多州,销售税占政府收入的三分之一,有的州比例更大,如德克萨斯州和佛罗里达州,再加上很多州都很穷,怎么会放掉这块大肥肉呢? (注:本文转载与雨果网) 之前没交的税款要续交? 一些亚马逊大卖家已经收到了一些州的传唤,要求他们收取未缴的税款。 2017年8月2日,美国13个州宣布针对电商推出一项销售税特赦计划。有效时间从8月17日至10月17日,只要到美国州际税务委员会(MTC)进行注册,确保以后按规定缴税,就能免除之前的税款。 据外媒报道,最后赦免计划报名的卖家只有850名。 既然你没有提交这特赦计划,那只能自求多福了。 别交冤枉钱,销售税这些硬知识你要懂。 如果单方面指责第三方卖家为何不交,可能卖家会有点委屈。因为这个销售税实在太麻烦了! 首先要搞清自己要不要交税 一是卖家与消费者所在州之间是否有联结(nexus)(例如:你在某一地区设有实体设施、雇员或库存,你就要交销售税。); 如果完全从中国发货可以不用交税,但是州政府的脑洞已经发挥到极致: Click-throughNexus,你在某一州雇佣affiliate网站或者Marketing机构帮你引流,就构成了Nexus。 VirtualandEconomicNexus,无需任何物理存在,只要你卖到该州的销售额超过50万美金,你就构成了所谓的”EconomicNexus”,必须履行销售税义务。 DropshipNexus,你从批发商处买货并让他们代为发货,也构成了Nexus 二是销售的产品是否需纳税,大多数产品需要纳税,但也有一些例外,例如在宾夕法尼亚州,服装是不必纳税的。 其次麻烦的点是: 一亚马逊FBA卖家基本都要交税,但由于FBA会自动分仓,卖家可能都不知道自己的货在哪个仓库,所以搞不清要不要交以及交多少。 二美国大多数州以消费者所在地为基准来执行销售税,例如消费者位于康涅狄格州,则执行该州的销售税。而另外一些州,如加利福尼亚州和德克萨斯州,则是基于发货地来执行销售税率。 那么很重要的要搞清: 谁来付:消费者,无论是购买商品还是服务 谁收取:美国各州和各地方政府(有几个州不收,详情见下)。注意美国联邦政府是不收销售税的。 怎么收:商家在出售商品和服务时,替州和地方政府收取;之后商家再按月,季度,半年或者一年上缴给政府。税率5.4-12%,有几个州为0%(例如:OR,DE,NH,MT) Amazon在美国24个州都有FBA仓库,除了NH和DE,需要替多达22个州代收销售税! 不想交,能不能逃得过? 我在中国,难道美国州政府的手还能伸那么长? “跑得了和尚,跑不了庙” 还记得侵权就封你几百个号的那个流氓律所吗?税务不合规也会带来同样的风险! 且亚马逊秋后算账的案例也不是没有。 再说了,你是帮忙收取,不用自掏腰包,既不影响利润又让自己告别不合规,花自己的钱替别人背黑锅就不值了。

Read more...