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如何合理的运用退税?

美国报税季结束之后,人们将陆续收到退税支票。虽然现在还不知道2017年的平均退税有多少,但按照往年的趋势进行推算,美国人今年将获得1250亿美元的退税。换言之,80%获得退税的纳税人将会获得超过3000美元的退税。 那么,如果你是2017年将获得退税的人,比起去逛商场购物、吃一顿丰盛的晚餐或者是度过一个昂贵的假期,专家建议有三个更好的方式来使用这些退税。 1. 摆脱你的高息债务 检查你的信用卡债务,并设法用退税支票中的钱偿还这些高息债务。一般专家认为,应该尽量将自己使用的信用额度控制在总可用信用额度的30%,即如果你的信用额度是1万美元,那么你的应偿还金额应该少于3000美元。但更为保守的财务建议是,最好是任何信用卡债务都不要有。因此,拿到退税支票后,应该首先将信用卡债务清偿。 理由很简单,如果你把更多的钱放入储蓄账户或者投资,而与此同时却要支付16%或者更高的利息给信用卡公司,这完全不符合逻辑。 当然,如果你的退税不足以支付所有的信用卡债务也没关系。这时候,你应该考虑使用0%APR余额转账信用卡,例如申请可享受21个月0%APR的Citi Simplicity卡,用于余额转账。这样一来,你在未来近两年所支付的钱都将偿还你的本金,而不必支付利息。 2. 启动应急基金 一旦你的高利息债务情况受到控制,下一步需要考虑的是如何准备好一笔应急资金。根据Bankrate.com的研究,接近60%的美国成年人没有余钱应急,如500美元的汽车修理费或1000美元的急救诊疗费用都需要通过信用卡支付,或者跟家人或朋友借钱,或削减其它花费。 虽然你不一定需要储蓄六个月的费用,但许多专家仍然建议,你应该预留一些现金在一个方便取用的地方,如储蓄账户。 要记住,退休账户、投资或大学储蓄的钱不应该计算在内,因为这些账户的钱无法用来修车或者更换空调。 一般而言,最好设置一个1000美元的初始储蓄,然后定期增加储蓄,过几年之后就会发现自己已经有了一笔不少的应急资金。 3. 投资您的未来,并提高明年的退税额 如果上述两个项目都已经妥善安排好,即您没有大量的信用卡债务,银行中也有足够的现金来支付意外费用,那么最好的办法是使用您的退税来进行投资。而最好的投资方式就是存入到退休储蓄账户里面。 这样一来,不仅可以节省明年的税收,而且还可以为退休后的舒适生活做准备。 举例说,假如你去年的退税是3200美元,你选择将其全部存入传统IRA账户,而你的个人所得税税率为25%,且符合传统的IRA扣除额,那么明年将获得额外的800美元的退税。又假设依照股票市场的历史平均表现,你存入IRA的3200美元将会在30年后增长至5万美元。

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外国人如何申请ITIN?

ITIN/税号全称 Individual Taxpayer Identification Number,即「个人纳税识别号码」,作用是报税,也仅限报税,其他地方基本上用不着。需要报联邦税或申请退税,但不符合申请 SSN 条件的人,可向 IRS 申请一个税号。如果你可以申请到 SSN,请勿申请 ITIN。 ITIN 有效期 ITIN 的格式和 SSN 类似,但都会以9开头,都是9xx-xx-xxxx的形式。ITIN 的有效期是5年,在2012年申请的 ITIN,在2017年12月31日过期,依此类推。连续3年未使用过的 ITIN 也会过期,也就是说,在2014, 2015, 和2016报税年没有使用过的 ITIN,在2017年12月31日过期。过期了的 ITIN 可以 [...]

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如何修改已申报的税表

如果寄出报税表之后才发现错误,您可能需要修正已申报的税表。税务中心可能在报税表上更正数学上的计算错误,并接受漏附某些表格或附件的报税表。在这些情况下,不须更改您的报税表!但是如果您的报税表身份、您的收入、扣除或抵免优惠是不正确的或有所改变,您需提交一份更正的报税表。 使用1040X表【更正税表申请书】以更正以前提交的1040表,1040A表,1010EZ表,1040NR,或1040NR – EZ表。如果您是申请额外的退税,请先等到您收到原先申请的退税之后再开始进行( 您可以兑现那张支票 )。如果您在那一年还欠了额外的税,而尚未超过该纳税年度截止日,在截止日期前提交1040X表并支付税款可避免罚款和利息。截止日如果在星期六,星期日或法定假日,截止日将延迟到下一个营业日。1040X表格说明列出了税务中心的地址。 你要更正的每一年的报税表都要分别提交一份1040X表。每份表格放在分别的信封中寄出。务必将您更正的年度填在1040X表的最上方。这份表格有三栏。A栏为原来报税表上的原始或是调整后数字。C栏为更正后的数字。A栏和C栏之间的差异在B栏。表格的背面的一处解释了具体变动和每项变动的原因。附上任何因为变动而受到影响的表格和附件。通常要求退税,必须在您原始申报日起的3年内或在您完税日起的2年之内提交1040X表,以较迟的日期为准。在截止报税日期前申报的税表 ( 不考虑延期 )被视为于到期日申报。 ‧ 附上任何因为修改而有所变动的表格或附件,包括在原始申报的报税表提出后才收到的任何W-2表。税务表格可拨打800-829-3676或查寻国税局网站取得。 ‧ 修改后的税表更正税表申请书不能以电子报税方式提交。 ‧ 处理1040X表的正常时间是从国税局收到之日起8至12周。

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到底要不要缴纳亚马逊销售税?

第三方卖家交销售税已是必然趋势 前亚马逊服务部门James Thomson表示:其他州很可能会跟随。“亚马逊现在同意向华盛顿州征收和减免销售税,其他各州为市场销售收取销售税会更加容易”。 要不要交销售税其实电商平台已经跟政府拉扯1年多,2018年8月份特朗普还在推特上坚持亚马逊需要交销售税,原本电商卖家没有实体店,是无需缴销售税的。但是亚马逊不仅有FBA,还有更多线下的业务开展,对于自己销售的产品其实是有交的,但漏掉了第三方卖家。 但随着电商销售额每年增长约15%,且亚马逊80%的收入都来自第三方卖家,各州政府就坐不住了。美国许多州,销售税占政府收入的三分之一,有的州比例更大,如德克萨斯州和佛罗里达州,再加上很多州都很穷,怎么会放掉这块大肥肉呢? 之前没交的税款要续交? 一些亚马逊大卖家已经收到了一些州的传唤,要求他们收取未缴的税款。 2017年8月2日,美国13个州宣布针对电商推出一项销售税特赦计划。有效时间从8月17日至10月17日,只要到美国州际税务委员会(MTC)进行注册,确保以后按规定缴税,就能免除之前的税款。 据外媒报道,最后赦免计划报名的卖家只有850名。 既然你没有提交这特赦计划,那只能自求多福了。 别交冤枉钱,销售税这些硬知识你要懂。 如果单方面指责第三方卖家为何不交,可能卖家会有点委屈。因为这个销售税实在太麻烦了! 首先要搞清自己要不要交税 一是卖家与消费者所在州之间是否有联结(nexus)(例如:你在某一地区设有实体设施、雇员或库存,你就要交销售税。); 如果完全从中国发货可以不用交税,但是州政府的脑洞已经发挥到极致: Click-throughNexus,你在某一州雇佣affiliate网站或者Marketing机构帮你引流,就构成了Nexus。 VirtualandEconomicNexus,无需任何物理存在,只要你卖到该州的销售额超过50万美金,你就构成了所谓的”EconomicNexus”,必须履行销售税义务。 DropshipNexus,你从批发商处买货并让他们代为发货,也构成了Nexus 二是销售的产品是否需纳税,大多数产品需要纳税,但也有一些例外,例如在宾夕法尼亚州,服装是不必纳税的。 其次麻烦的点是: 一亚马逊FBA卖家基本都要交税,但由于FBA会自动分仓,卖家可能都不知道自己的货在哪个仓库,所以搞不清要不要交以及交多少。 二美国大多数州以消费者所在地为基准来执行销售税,例如消费者位于康涅狄格州,则执行该州的销售税。而另外一些州,如加利福尼亚州和德克萨斯州,则是基于发货地来执行销售税率。 那么很重要的要搞清: 谁来付:消费者,无论是购买商品还是服务 谁收取:美国各州和各地方政府(有几个州不收,详情见下)。注意美国联邦政府是不收销售税的。 怎么收:商家在出售商品和服务时,替州和地方政府收取;之后商家再按月,季度,半年或者一年上缴给政府。税率5.4-12%,有几个州为0%(例如:OR,DE,NH,MT) Amazon在美国24个州都有FBA仓库,除了NH和DE,需要替多达22个州代收销售税! 不想交,能不能逃得过? 我在中国,难道美国州政府的手还能伸那么长? “跑得了和尚,跑不了庙” 还记得侵权就封你几百个号的那个流氓律所吗?税务不合规也会带来同样的风险! 且亚马逊秋后算账的案例也不是没有。 再说了,你是帮忙收取,不用自掏腰包,既不影响利润又让自己告别不合规,花自己的钱替别人背黑锅就不值了。

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赠与税

长期生活在中国的陈老太太最近在美国买了两栋房产,想要赠与给自己的子女,却不知道在美国会遭遇怎样的税务问题,这个赠与行为在美国是不是有所谓的赠与税?如果现在不赠与,老太太担心如果她过世后再由子女继承,美国政府会不会征收高额的遗产税?老太太带着这样的疑问来谘询,其实这也是越来越多的华人客户所共同关心的问题。本文将扼要介绍外国居民在美投资、赠与晚辈财产及个人遗产规划上要考虑的方方面面问题。 1.美国公民、外国居民及外籍人士在税法上有没有不同? 在此说明三个美国税法上的赋税对象:美国公民(U.S Citizen)、外国居民(Resident Alien)及非居住在美国的外籍人士(Non-resident Alien)。很多外籍人士以为自己在美国进行投资或作财产移转会享受和美国公民一样的赋税待遇,其实不然。美国国税局对上述三类不同身分有不同的征税要求。外籍人士与美国公民自不必说,单就所谓的外国居民(Resident Alien) 有具体的定义,要通过绿卡测试 (Green Card Test)或实质居住测试(Substantial Presence Test) 。简而言之,绿卡测试认为只要是绿卡族,就应当像美国公民那样纳税;而实质居住测试是针对这样一些人士:一是在该报税年内须居住美国超过31天,再加上包括报税年在内的最近三年居住美国满183天(有一定的计算公式)。既然国税局对以上外籍人士(Non-resident Alien)、外国居民(Resident Alien)以及美国公民有不同的税法上的待遇,因此身分问题也会连带影响外籍人士在美的税务规划了。 2.因为身分不同,免税待遇也不同? 不论身分如何,许多华人都会想在美国买房产或进行各项投资,因此在做财务规划时往往考虑到未来要如何以最少的成本将这些财产或投资移转给下一代,那麽美国税法上的赠与税与遗产税的免税额就成为大家考量的重点。 在这方面美国联邦有遗产、赠与和隔代遗赠税三种,赠与免税额分为年度及终生免税额,遗产免税额因为只在死亡时发生,所以只有终生免税额。但如果是外籍人士,遗产免税总额就只有6万美金,而外籍人士所做的生前赠与则无法享受赠与税的终生免税额度了。 3.什麽样的财产会列入外籍人士在美的课税财产? 原则上,任何财产只要是位于美国境内的话,不论是动产或不动产,都要受美国税法的限制。尤其是外籍人士拥有不动产,若是想要移转给下一代,是很难避掉税的。在美国的银行拥有的存款,如果是直接用在和美国的事务或事业相关用途上,也是被认定为受美国税法所制,美国公司的股票或第三人的保险单价值等等也是一样。 但是,不位于美国的动产、人寿保险金、不直接用于美国事务的银行存款或部分债权还有外国公司的股票是不受美国遗产税的限制的。具体情况还请读者谘询专业律师来做判断。 希望大家注意的是,在此提到的财产,根据地理位置的不同可分为美国境内和境外的财产;根据移动性区分可分为动产、不动产;根据型态区分可分为有形资产(包括动产、不动产及现金)、无形资产(包括股票和债券)。这样分类的意义在于今后作资产配置时可有更灵活的方案,下文将具体提及。 4.赠与税?还是遗产税? 遗产规划作为个人财务规划的其中一个重要的组成,已经越来越受到重视。目前单就联邦层面而言,遗产税就可高达 35%。对于希望把资产留给子孙后代的人来说,是一笔巨额的费用。如何在有生之年尽量的把遗产转移给子女或其他继承人,以减少遗产额,从而少缴遗产税以及如何充分利用遗产免税额是遗产规划的重要议题。例如父母想给予子女财产,可采用一部分赠与,一部分作为今后的遗产由子女继承,先用足赠与税的免税额赠与部分财产,其余则放入信托或作为遗产来继承。 下面谈谈赠与税以及遗产税: •赠与税 赠与税是针对生前所做的财产移转而课的税。针对外籍人士有以下特点: o外籍人士赠与美国境内有形资产(动产及不动产,包括现金)需缴赠与税。 o外籍人士赠与美国境内无形资产(如股票和债权)不需缴赠与税。 o外籍人士目前每年每一受赠人享受$13,000免税额(annual gift tax exclusion)。 o外籍人士无统一赠与税减让额度(unified credit)。 •遗产税 遗产税是针对身后所留下的遗产转让而课的税。针对外籍人士有以下特点: o外籍人士过世时在美国境内所有无形及有形资产需缴遗产税。 o外籍人士遗产除外项目:人寿保险金、银行存款及部份债权。 o外籍人士遗产目前享有一次性免税额6万元。 o外籍人士目前享有统一遗产税减让额度是$13,000(unified credit) 。 5.资产配置多重奏? 除了上述赠与税和遗产税,根据美国政府现行的税收法律和政策,我们还建议陈老太太可以从以下几个方面来考虑合理避税。 •考虑移民 一个外籍人士在成为美国的“外国居民”之前,对于美国境外的财产,可以毫无顾虑的赠与给自己的孩子,因为在美国境外资产的转移是不受美国税法管辖的。因此,在此阶段完全可以早做规划,将资产先部分转移到子女的名下而不需向美国报税。 而作为一个美国居民又能够享受到高额免税额的待遇,那麽对那些有长远的财务规划的人士,可将移民的可能性亦考虑进来。移民或许会是一个漫长的等待过程,更应早做准备。而移民后的阶段,因为身份的变化,在税务安排上与移民前有很多不同之处,在此不一一详述。 •设立公司 外籍人士也可以考虑在美国设立一家公司(LLC, corporation),将各项资产转入这家公司名下,在自己能掌控资产的同时,也方便在未来将股权转让给自己的子女或孙子女,而无须缴纳赠与税。但是这方案会有局限性,需谘询专业人士。 •设立信托 信托制度在美国已经相当完备发达,其重要性在财务规划上自不言喻。这项安排的好处是设立人对于信托财产有一定的控制权,对财产的安排可作出各种分配,身后又可依自己意思移转给受益人,同时也避免了遗产认证程序。 这个方案特别是对那些子女还未成年,不能很好地管理资产的人士来说,也是保障资产安全的一个很好的选项。 如上所述,税务规划细节繁杂,需要量身订造,要想避税、省税, 就要趁早做好税务规划。外籍人士在为将来的财产做长远打算时,最好向经验丰富的专业律师谘询,将申请绿卡、跨国资产转移、购买美国房产、在美国设立公司、设立信托等多重方案都考虑在内,做到有备无患,以多变应万变。

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报税季当心上当受骗!

一、身份盗窃 每逢报税季身份盗窃都是最令国税局及纳税人头疼的问题,不法分子利用他人的社会安全(Social Security)号码进行欺诈报税及退税,纳税人通常在报税时才会发现自己的身份已被盗窃。 国税局过去几年采取了打击身份盗窃的措施,并且与各州政府及报税机构合作。据国税局统计,2017年税务身份盗窃案件计24.2万,比2015年下降65%。 如何避免成为身份盗窃受害者 国税局最近发布身份盗窃警告,并提供民众以下建议。 1)使用防毒软件,并且确保所使用的程序都是可以自动更新的; 2)在计算机上储存身份信息档案时,特别是报税记录,务必使用密码保护; 3)要了解如何识别不法分子冒充IRS官员寄来的钓鱼邮件及短信或来电; 4)不要随身携带社会安全卡; 5)过去的报税记录要妥善保存。 福克斯新闻税务专家建议,尽早报税也是防止身份被盗的好方法,因为国税局通常只接受纳税人用一个社会安全号码报税一次。 倘若身份被盗该怎么办 身份盗窃并不是100%可以避免的,纳税人采用电子申报时,如果无法顺利地传送报税文件,意味着身份可能被盗了。以邮件寄送报税表者,如果国税局书面通知已有人用这个社会安全号报税,就表示身份被盗了。 如果发生这种情况,国税局建议要迅速采取行动,纳税人必须填写国税局的14039表格,并邮寄给国税局,同时附上驾驶执照或其它有照片的身份证件复印本。国税局收到后会通过邮寄通知的方式,要求寄件人验证身份,以确认是该寄件人本人。 特别值得注意的是,如果盗窃身份嫌犯有足够的信息以纳税人的名义报税,意味着他们也能以纳税人的名义申请信用卡。因此,受害者务必尽快采取措施以保护个人信用度,防止伤害进一步扩大。 二、诈骗电话新手法 据防止电话诈骗公司Hiya的调查,自去年以来诈骗电话增加1,218%,大多数是假冒IRS官员的身份打电话给纳税人,告诉纳税人国税局已展开税务欺诈调查,如果未立即支付税款将被逮捕。 Hiya说今年出现的新骗局是歹徒从报税公司窃取纳税人的申报数据,然后以受害人的名义报税,令人惊讶的是,他们仍将退税退到受害人的银行账户,然后假冒IRS官员联系受害人,并告知退税发生错误。 国税局警告说,今年报税季电话诈骗增长快速,提醒纳税人如果在没有完成报税却收到退税时,要立即以免费电话号码(800-TAX-1040)联系IRS,并且要求银行将这笔退税退还给国税局,同时迅速采取措施确保银行账户的安全。此外,最好检查在报税单填入的所有银行账户的安全性。IRS重申,国税局官员绝对不会打电话给纳税人,除非是回电。 三、2014年退税逾10亿没人领 每年都会有数百万民众没有报税,有些人可能是担心缴不起所得税,也有人自认收入低于应纳税门槛而未报税。 2014年未报税的美国民众要特别注意了,IRS公告大约一百万民众未申报2014年所得税,导致该年未退税金额累计11亿美元,其中逾五成的民众(如果报税)可以获得的退税金额高于847美元。IRS说,这些民众如果没有在今年4月17日前申报2014年所得税,将拿不到退税。 IRS提醒,想要申请2014年退税者,如果2015年及2016年没有报税,将无法获得2014年退税。另外,如果有欠款者如学生贷款,也必须缴清才能拿到退税。

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2017年度,留学生F1/OPT该如何报税?

无薪资收入F1/CPT/OPT国际学生 无任何收入,报税身份为暂住外国人(Non-Resident Alien)的F-1留学生需要填写并邮寄: Form 8843 Form 1040NR/1040NR-EZ   1. 先说说 Form 8843 根据实际居留天数测试 (Substantial Presence Test)的说明,F-1身份的留学生除非在美居留满5年以上,否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。也就是说,在美国居留未满5年的F-1学生的报税身份属于暂住外国人(Non-Resident Alien)。   Form 8843即是F-1留学生向IRS提交的一份个人资料表,通过表明自己的F-1身份来证明未通过实际居留天数测试,最终达到税款豁免的目的。   Form 8843可以在IRS官网在线填写并打印。和我们F-1留学生密切相关的是Part 1和Part 3。 如果有不清楚的地方,小纽建议大家参考表格最后一页的官方填写指南。 2. 再来看1040/1040NR系列表格 F-1身份的留学生根据在美居留时间的不同: ○  居留满5年以上并且通过了实际居留天数测试,报税身份即变更为定居外国人(Resident Alien),所需要填写的个人收入联邦税申报表为1040/1040EZ系列表格。 ○  在美居留未满5年的F1学生报税身份则为暂住外国人(Non-Resident Alien),所需要填写的相应税表为1040NR/ 1040NR-EZ系列表格。 *NR即Non-Resident, EZ即easy,带有EZ的税表都是相应税表的简易版。一般无任何薪资收入的F-1/CPT/OPT都满足填写简易版税表(1040EZ/1040NR-EZ)的要求。     有薪资 F-1 / CPT / OPT暂住外国人 Non-Resident [...]

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Form5472的重要性!!当心最低一万美金的罚款!!

哪些人需填此表格? 公司税务申报规定,美国公司如果有外国的股东,控股美国公司25%或以上,在与美国公司有可报告的交易时必须填写5472表格。一般来说,可报告的交易是指美国公司与外国股东的除了利息之外的金钱、财务的交易。具体的交易事项会列举在表格的第四部分以及表格的使用指南中。另外,每个外国股东必须单独填写表格。不同的多个外国股东拥有美国公司总资产的25%或以上不需要填写此表格,必需填写表格的是一个外国股东对美国公司控股25%或以上。 表格需要填写哪些信息? 该表格需要填写国外股东的姓名、地址、国籍、机构或公司的名称,以及可报告交易的性质和交易中外国股东的数量。 表格该什么时候提交? 此表格随美国公司所得税申报表一并提交,包括在其它可以延迟提交的时间内提交。 需要多长时间准备? 美国国税局(IRS)预计准备这个1.5页表格的平均时间是3.5个小时,不包括阅读适用法律和指令所需的时间。 为什么需要遵守? 这个表格如果没有及时披露,会收到税务局的罚款,最低1万元。如果一个公司有超过2个以上的外国股东控股都超过25%,那么每个股东都会收到这个罚款,每个5472都是最低1万。关于惩罚的补充细节详见表格的使用指南。

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为什么注册美国LLC公司有优势?

什么是美国LLC公司?   简单来说,美国LLC有限责任公司是一个相对较新但非常受欢迎的公司地位,增加了公司的责任保护和税收优势。所有者受益于对企业的义务或债务的有限责任,就像公司股东一样,而业主有损失和收入通过他们类似于合作伙伴。   美国LLC公司的税收优势   “C Corp.”所有者对企业利润以及个人收入征税,利润作为股息分享。“S公司”通过允许利润通过个人收入,在一定程度上改善这种情况,美国企业利润只是一个税收。“S公司”的负面是,他们有他们的限制和缺乏有限责任公司的灵活性。 美国有限责任公司的美丽在于利润是征税的,好像在合伙,在个人层面,只是一次。      美国公司的主要特征之一是围绕任何公司拥有的资产的公司类型的壳,因此将它们与任何个人性质的资产分离。公司地位意味着您的个人资产受到很大保护,而在合作伙伴关系中,保护不在那里。通常这样可以确保合伙企业的税收优势。     美国有限责任公司的好处是,它不仅为您提供全面的企业保护,它提供了税收优势的合作伙伴关系。   美国LLC公司是否提供股东灵活性?      美国“C公司”使任何数量的人或实体成为股东。在“S公司”中,股东不能是外国公司或公司,股东数量也不能超过70。      合作伙伴关系,需要有至少一个“一般”合作伙伴,谁有任何数量的有限合伙人和全部责任。合伙人有责任限于他们的投资,但也可能不涉及公司或管理层。但是请注意,每个州都不允许这种级别的保护。      美国LLC公司允许任何数量的成员,无论他们是公司还是外国。有限责任公司受益于“S Corp”和合伙企业缺乏的“C Corp”的灵活性。    美国LLC公司    它被称为“更安全的小企业战略”,或多或少每个国家已经接受了LLC公司,成千上万的LLC公司已经形成。   为什么是Delaware LLC公司?    美国特拉华州是一个受欢迎和公司友好的国家早期采用LLC,并具有证明的经验和跟踪记录在法律性质的事务涉及LLC公司的。简单地说Delaware有限责任公司给你两个世界的最好的; 在美国特拉华州注册的所有优势和有美国限责任公司的企业地位。

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