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中国人投资美国房产需要缴纳哪些稅

美国的法律体系以及稅收体系与中国有较大差別,习惯了在中国购房的客户初接触美国房产时会有一些不适应,侨外移民今天就给大家梳理一下在美国购房会涉及到哪些方面的稅务。 一、个人所得稅Income Tax 客户在美国买完房产之后,将其出租,出租所产生的收入需要缴纳个人所得稅。谈到个人所得稅,需要注意几个概念和节点: 第一,纳稅人识別号,也叫稅号,英文是ITIN,是Individual Taxpayer Identification Number(个人纳稅者识別号)的缩写。作为外国人在美国出租自己的房产,稅务部门需要扣除(Withholding)租金收入的30%作为预扣稅(请注意此处提到的是租金收入作为个人所得稅应稅收入的预扣稅,与我后面讲到的关于房产出售的外国人预扣稅15%是两回事,请注意区分)。 所以侨外移民建议各位客户可以在準备购房或者购房之后马上申请一个稅号(ITIN),拿到稅号之后再收租金就不需要缴纳预扣稅了。预扣稅在个人申请到稅号之后也是可以找国稅局退稅的,但是操作不那么容易,所以建议客户还是在收租金之前就将稅号準备好。 关于稅号的申请,需要找会计师帮忙,侨外移民有合作的美国专业会计师事务所,可以帮客户申请。申请周期一般要1-3个月,取决於美国国稅局的审批速度。 第二,免稅额(Personal Exemption)。2017年度美国国稅局规定个人的免稅额度是每人每年$4050。即如果年纳稅额少于4050美金,那么客户就不必缴纳个人所得稅。不过还是需要报稅,只是所缴纳的稅款为0。 第三,2017年联邦个人所得稅稅阶,如下所示。 美国是联邦制的国家,联邦有联邦的稅收体系,每个州有每个州的稅收体系。从个人所得稅来讲,一般来说纳稅人需要同时缴纳联邦个人所得稅和州个人所得稅两种个人所得稅。例如加州(California)的个人所得稅也是有稅阶之分,从1%到12.5%不等。但是有些州是不需要交个人所得稅的,如得克萨斯州(Texas)和佛罗里达州(Florida)等。正是因为如此,更多精明的投资者会选择德州和佛罗里达州去投资置业。 第四,美国的稅务年度是从每年的1月1日截止到当年的12月31日。 第五,每年的报稅截至日期,对于美国居民(持有美国护照)截止日期是每年的4月15日午夜12点。对于非美国居民报稅的截止日期是每年的6月15日。 二、资本增值稅Capital Gains Tax 客户持有房产一年之后想要卖出,卖出价与买入价中间的增值部分,需要缴纳资本所得稅。如果是一年之内卖出,增值部分的收益按照个人所得稅来征收,对于投资者来说非常不划算。 增值部分在37,951到418,400美元,稅率为15%;增值部分高于418,401美元的,稅率为20%。 资本所得稅的个人免稅额依然是$4050。 此外,由投资所得到的额外收入,如股票、地产、债劵、共同基金、艺术品和其它任何有价值的东西等,每年必须申报。但申报与缴稅是两回事,也就是说有可能不需要缴稅。 三、房产稅Property Tax 美国和加拿大都有房产稅,这个稅收是投资者作为房子的业主每年都需要交给国稅局的。如果有欠款记录,很有可能客户的信用记录会收到影响,这样如果客户以后要申请美国移民,或者向银行申请贷款都有可能收到影响。并且如果房产稅拖欠时间久了,政府有权利拍卖你的房产。所以房产稅是无论如何一定要按时交,不能拖欠。 各州的房产稅率各不相同,加州的房产稅率一般在1.2%上下,佛罗里达州房产稅大约在1.75%上下,纽约州的房产稅率在1.9%左右,得克萨斯州的房产稅率2%-3.75%不等。有的新开发的大社区的房产,除了房产稅之外,还会收房产的附加稅,CFD或者叫Mello-Roos。稅收的主要用途是作为社区发展的费用,用于修建和维护当地的公共设施,如马路、路灯、警察局、医院、学校、公园等等。社区发展稅不像房产稅是永久征收,会有固定的征收年限,如30年。 四、关于转售房产的稅例第1031条 Section 1031 客户用于商业或者投资的房产在转售时,如果新购置的房产与卖出的房产等值或者价格高于旧有房产,并且还符合以下条件时,就可以避免缴纳旧有房产增值所产生的资本利得稅(Capital Gain Tax)。 首先旧有房产出售后的45天之内需要指定新购置房产,其次,在180天内需要完成过户。 因为客户出售旧有房产所得到的收益全部用于购置新房产,理论上客户并没有多余的收入产生,所以也没有可以纳稅的稅基,因此客户可以不用缴纳资本利得稅。 不过具体的操作还是需要依靠专业的房产经纪团队和稅务师为客户量身策划,在客户想要转卖旧有房产时就开始做全面的考虑与规划,以在过户之前与过户公司进行必要的沟通。 五、外资房产投资预扣稅Foreign Investor Withholding Tax 美国的《外国投资者预扣稅法》(Foreign Investment in Real Property Tax Act of 1980 [...]

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E2签证 “签证中的绿卡”

     E2签证 “签证中的绿卡” E2 签证是一种发给和美国有双边投资条约的国公民的长期居留签证。如果你想和家人一起到美国创业、工作、读书、生活,E2签证是一个很好的选择。它属于工作签证的一种,是专为美国投资经商的加拿大等与美国签有贸易和航海条约国家的公民设立的。此类签证虽为非移民类签证,但因为可以无限次延期,配偶和子女可以随行工作、读书、甚至可以通过E2签证聘请投资人国籍所在国的公民到美国工作,而且美国政府不会像对绿卡持有人一样对E2签证持有人的全球收入征税,因此被称为不是 “绿卡 “,胜似 “绿卡” 的签证;同时因为要求投资少,申请时间短,对配偶没有国籍和工作限制而广受欢迎。申请到该签证 所需时长取决于申请者所提供的所有必要条件准备情况来定。根据IP(一个独立的咨询公司)的预估,大概需要5-6个月的时间来完成整个申请。如果申请者使用现金付款并通过了相应的严格审查,时间也可缩短至两个月。 申请条件: 签证申请者必须为投资人。 申请人必须是与美国签有贸易和航海跳跃的国家或地区的公民。 申请人已经或正在投入相当数量的资金于美国的企业。 申请人进入美国的目的只是发展和管理所投资企业,且所投资金至少拥有企业50%的股份并大于25万美元。 投资人可提供与公司规模相当的就业机会并担当公司的管理决策职位。 目前,共有80个国家或地区与美国前有通商和航海条约。包括加拿大、日本、台湾及欧洲大部分国家或地区。加拿大在1993 年与美国签订了这类条约,因此对于加拿大公民来说,这个要求也就自然满足了。要说明的是这个要求只是针对E2 签证的主申请人及起雇员,对配偶和子女则没有这方面的要求。比如, 一个加拿大的中国大陆移民家庭只有妻子加入了加拿大国籍,而丈夫和孩子还是中国国籍。在这种情况下,可以妻子的名义申请E2 签证。尽管丈夫和孩子没有加拿大国籍,而中国又不符合E2 签证的条约国家,他们仍然可以拿到E2家属签证,孩子可以在美国免费入读公立学校,丈夫可以在美国找适合自己的工作,而不受任何限制。 对于要投入资金的数量,法律没有明确要求。一般投资占购买企业或者建立新企业总成本的比例应达到50%或以上。如果总成本高,所占比例可以小一些;如果企业整体投入低,则投资比例要相对更高才能达到要求。具体投资金额要根据投资项目而定,比如咨询公司可能只要5万美元就行了,而投资餐馆、加油站、房地产等, 则需要投入更多的资金。 投入资金的来源只要合法的就行。来源可以有很多种,比如工资收入、投资收入、房产销售、借款(房产抵押、股权抵押借款)、赠与等都可以。资金也不一定来源于加拿大,只要合法可以来源于世界任何地方。 申请E2 签证,首先要在美国投资自己的企业。对于新成立企业,要先进行经营场所租赁、设备购买等准备工作,在准备工作基本就绪后,就可以申请E2签证了;如果是收购企业, 要先选择好收购对象,签订收购协议,并将收购自己会如托管账户后即可申请签证。加拿大公民可以在美国驻温哥华或多伦多的领事馆申请E2 签证。如果仁义在美国也可以直接向美国移民局申请转换身份。 申请资料: 公司文件资料: 收据、合同、发票 显示投资是如何运用于业务: 合并文件、合作伙伴关系 或者风险投资协议如: 公司章程、组织机构 章程、经营协议 证券和分类账 IRS联邦雇主身份证号码(FEIN) 名称变更登记 适用业务许可/许可/注册 公司业务计划/年度报告 未来三年预测财务报表 最近的财务报表(如果公司已经存在) 最近的联邦报税表(如果公司已经存在) 最近三个月的现有公司银行对账单(如果公司已经存在) 租赁协议/契约和抵押或租金收据 广告/营销手册副本 样品发票或合同(5-10,表示商品或服务贸易,最好是与各国交易的订单; 平均或最大订单) 每个员工具有以下信息的组织结构图 名称 职位名称 教育 工资 工作职责简单 雇员提出的工作说明和工资或雇员人事纪录(W-2表格,I-9表格,EDD季度工资报告等) 2. 申请人的个人记录: 完成根法小组工作表 **本公司投资证据: 个人银行发票 企业银行报表 您如何获得在美国公司投资的资金的证据和解释 汇款收据 您在美国提出的工作说明和工资 你的简历 你的就业证明复印件 你的学位和成绩单副本 您的签证和护照复印件 复印最新的I-94卡 您的所有USCIS收据和批准通知的副本 3. 所有相关文件: INS表格I-94的复印件 “到达/离开记录” 护照复印件 签证副本(签证盖章) 所有移民局的副本发出表格I-797批准通知 婚姻证明复印件(如已结婚) 所有儿童出生证明副本(如有)

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美国企业稅率由35%降至20%

川普政府27日公布酝酿多时的稅改计画,将企业最高稅率由目前的35%降至20%,个人所得稅最高边际稅率从39.6%降至35%,以鼓励企业海外盈余回流,并使美国企业能更公平与外国企业竞争。 受川普稅改法案出炉消息刺激,美元与全球股市同步攀高,DXY美元指数27日早盘涨0.7%至93.6点,是一个多月新高;联準会主席叶伦稍早的发言巩固年底会再升息的展望,加上美国8月耐久财订单优于预期,也都带动美元上涨。美股三大指数开高震荡,欧股也上扬。 川普27日下午前往印第安纳州发表稅改演说前,资深官员已举行电话记者会,宣布稅改内容。 美国官员指出,个人所得稅方面,新稅制将目前的七个累进稅率级距简化为三个,即35%、25%及12%;国会稅法起草委员会也被赋予弹性空间,可针对最高所得者增加一个稅率在35%以上的第四级距,避免给予富人太多利益。 不过,政府官员并未具体解释哪些条件下委员会得以新增第四个级距,也未详细说明如何明确画分三个累进稅率级距。 新稅制几乎将个人所得稅标準扣除额提高一倍,单身者标準扣除额提高至每年1.2万美元,夫妻合并报稅标準扣除额调高至2.4万美元。新稅制也大幅提高抚养子女(17岁以下)抵稅额,目前每名子女为一年1,000美元。 资深官员表示,企业最高稅率调降至20%,低于工业化国家平均22.5%的水準。调降后企业稅率虽高于川普竞选时承诺的15%,但远低于现行的35%。 针对目前企业界停留在海外的获利,新稅制将对这些获利采取一次性课稅,为海外资金汇回美国铺路,而未来美国企业的海外事业获利,美国政府也会以较低的稅率来课征。 资深官员预料,一旦美国实施新稅制,美国公司将会把海外盈余汇回,此举也让美国企业能以更公平方式与海外公司竞争。 美国商务部长罗斯表示,若稅改做得好,GDP成长率可望因此增加1个百分点。

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美国6个主要稅种

美国的稅收按照征稅主体可分为联邦稅、州稅和地方稅; 美国6个主要稅种包括: 个人所得稅(Individual Income Tax) 社会保险稅(SocialSecurity Tax) 医疗保险稅(Medicare Tax) 销售稅(SalesTax) 财产稅(Property Tax) 遗产稅(Estate Tax)和赠与稅(Gift Tax) 消费稅(Excise Tax) 美国个人所得稅(Individuallncome Tax) 个人所得稅是美国最常见的稅收之一。和中国类似,美国政府针对其公民及居民纳稅人的全球收入进行征稅。关于稅率有各种规定,比如联邦最高边际稅率可达39.6%。非居民纳稅人一般只需要就来源自美国境内的收入进行纳稅申报。纳稅人一般要同时申报、缴纳联邦和州的个人所得稅。个人纳稅人上一公历年度取得的应稅收入一般应在次年四月十五号之前申报,俗称报稅季;如需延期申报一般可自动批准延期至十月十五日。但如有欠稅,利息滞纳金仍然从四月十五日起算。 遗产稅(Estate Tax)和赠与稅(Gift Tax) 先说赠与稅.美国稅务局IRS稅法规定2017年每个人一年最多可以给他人赠与价值14000美元的财物。少于、等于这一数额不需要交赠与稅,这就是所谓的年度赠与豁免(Annual gift exclusion).大于这一数额则要报稅表Form 709,你可以每年为超过赠与额的部分交赠与稅,也可以累积起来以后再交。因为美国稅法还有一条规定,2017年规定每人一生有总共549万美元的生前赠与额,每年超过年底赠与豁免的部分相加,如果你一生的赠与额没有达到549万,你就没有赠与稅.如果超过了,则要交赠与稅,最高稅率为45% .  注意这个赠与额和遗产免稅额是加在一起算的。 遗产稅. 人过世后所有财产,包括房子、地、股票、共同基金、退休帐户、银行帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等,都要经过一个法庭认证程序(probate),看看你的财产到底有多大。并不是每一分钱都要交稅,只有超过一定数额的部分要交遗产稅,不用交遗产的部分叫遗产免稅额。 联邦政府遗产免稅额在2017年是549万美元,不同的州又有不同的最高免稅额,如华盛顿州和纽约都是200万。如前面说过,每人一生(生前)有549万的赠与额,你用掉多少死后就从你的遗产免稅额中扣掉多少。当然,如果你每年都为超额的部分交了赠与稅,那就不会影响你死后的遗产免稅额。2017年的遗产免稅额是549万,如果你生前一共赠与出去了100万,那么去世时你的遗产免稅额还剩下449万,因为你生前已经用掉了100万。这100万的赠与额指的是你每年年度赠与豁免以外的赠与,如果你每年的赠与额少于豁免额则不佔用一生100万的赠与额。 社会保险稅(SocialSecurity Tax) 医疗保险稅(Medicare Tax) 在美国工作(包括自由职业者)一般还会涉及社会保险稅和医疗保险稅,类似於中国的社保。持有F和J簽证的学生学者在非稅务居民身份期间的工作收入一般可根据IRS的规定豁免社会保险稅和医疗保险稅。社会保险稅稅率为4.2%;医疗保险稅为1.45%。在学校做RA/TA/GA的F/J簽证学生一般不会被扣这两种稅。 销售稅(Sales Tax) 销售稅是一种大家有可能每天都接触到的稅。除部分免稅的生活必需品,如超市的农产品等,美国的绝大多数商品标价是不含销售稅的,收据上一般可看到单价下面列出的SalesTax字样。每个州的销售稅稅率略有不同。同时各位采购达人一定要记得没有销售稅的州有以下几个:Oregon, Delaware和New Hampshire。这些销售稅率的高低在某种程度上决定了您和別的州的小伙伴儿们在生活成本上的差异。因此大家如果有意向土豪一把购买大件贵重商品,可以考虑驱车前往就近的免稅州购买,顺便旅游一把。比如住在西雅图的小伙伴儿们可能更愿意去俄勒冈州的outlet买大件或名牌商品。当然如果您只是一心奔著免稅的目的跑去,要计算好油钱和省去的销售稅到底哪个要划算哦! 如果离这几个免稅州较远的朋友们也不必沮丧,或许福利就在您身边。因为有些州虽然不是全免消售稅,但是对部分商品是免征销售稅的!比如说波士顿所在的麻省对175刀以下的服装是免稅,纽约对一百刀以下的服装免稅。 消费稅(Excise Tax) 相信不少小伙伴们会把消费稅和销售稅混为一谈,其实不然。它们又有什么区別呢?消费稅,又称特许权稅,实际上是对特定种类商品的征稅比如民航旅客稅、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。其中燃油稅是消费稅下最大的稅种。

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美国零售商西尔斯Sears也要做跨境电商 6月来华招商

伴随着全球电子商务的大潮,美国各大零售商纷纷调整战略,收缩线下实体店,将重心转移电商平台上来。作为一个拥有百年历史的零售商,Sears也意识到发展在线零售的重要性。 过去几年,中国货走向全球,最流行的一种方式非跨境电商莫属。除了亚马逊、eBay、速卖通、Wish这些大家耳熟能详的大平台之外,中国卖家也不断渗透到一些相对小众的海外电商平台,比如美国的Newegg,法国的Priceminister、Cdiscount,东南亚的Lazada、Shopee,南美的Lino、Mercadolibre,非洲的Kilimall、Jumia。 眼见一些美国电商平台在中国的招商成功,美国连锁百货Sears(西尔斯)也坐不住了。日前,Sears现身ChannelAdviser(畅路销,云电子商务解决方式提供商)的“跨境电商蓝海平台中国行”活动中,表示将在2017年大力发展第三方卖家,且把中国作为最优拓展区域。 Sears已宣布了将加大力度发展电商平台业务的消息。而在今年6月,Sears官方招商团队将从美国总部奔赴中国,向中国跨境电商出口卖家和品牌制造商们正式开启招商,首批招商巡讲城市为深圳、广州和上海。 公开资料显示,Sears在美国拥有1500家线下实体店,并拥有Sears.com和Kamrt.com两个电商平台。目前,Sears.com是美国最大的积分平台和奖励性电商平台,拥有超过1.06亿的注册会员和170亿美金的销售额。 根据其合作伙伴ChannelAdviser官方微信的介绍,Sear已实现了线上、线下、移动端的一体化零售,中国卖家的商品既可以在Sears百货的实体店展示,也可以在其电商平台进行销售,且无需刊登费用。 此外,还值得一提的是,Sears不仅要招揽中国卖家到自己平台做生意,还要把国外产品卖给中国消费者。目前,其网站首页就贴有“可运送至中国”的广告条幅,并表示所有商品售价将按现行汇率换算成人民币,税费在结算时即付清。 不过,无论是出口还是进口,Sears到中国市场掘金的行为都显得有些迟缓了,毕竟已有大批美国同行竞争对手走在了前面。出口方面,Sears要与亚马逊、eBay、Wish这几家占据着中国跨境电商出口市场较大份额的平台抢卖家;进口方面又面对着Macy’s、Target这些已入驻天猫的强敌,以及大批同样“可运送至中国”的美国零售商。两条路似乎都没那么容易。 登录Sears.com可以看见,其所售商品主要分为家电、汽车、母婴、服饰、电子、健康、家居、珠宝、户外、鞋靴、工具、玩具等品类。而这当中很多都是中国制造最有优势的,也是中国跨境出口电商最热门的。 显然,决定靠电商实现转型的Sears,似乎找到了方向。或许,中国卖家的入驻,不仅能带去丰富的货源和新鲜的玩法,也能在一定程度上帮助Sears的电商业务变得更加国际化。

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美国税务知识

什么是受控外国公司(CFC)? 美国政府对美国人持有的海外公司,也有相关申报的要求。为了避免美国人在税负较低或免税的国家建立海外子公司,并将海外收益留存于子公司,而不转回美国来合法免税或减税的情况,美国政府颁布了受控外国公司(CFC)的相关法规,要求美籍股东通过申报5471表披露受控外国公司的资料。 判断一家境外公司是否为受控外国公司,需要满足两个条件: 根据美国法律规定,拥有或被视为拥有10%或超过10%有投票权股票的美国人,成为“美国股东”。 如果“美国股东”合计拥有超过50%有投票权股票或拥有超过价值50%的股票。 什么是被动外国投资公司 (PFIC) ? 被动外国投资公司是指在同一税务年度里,该公司75%以上的收入来自被动所得,或在同一税务年度里,平均50%以上的资产会产生或用来产生被动所得。被动所得包括利息,股利,租金,权利金,出售股票或证券等的资本利得。产生被动所得的资产即该资产已经产生了被动所得,或可以预期在未来会产生被动所得,或持有该资产的目的是产生被动所得,此类资产都将归为产生被动资产所得的资产。需要注意的是:一旦一个外国投资公司在某个税务年度被定义为被动外国投资公司(PFIC),即便在以后的年度中均为满足PFIC的测试条件,该公司仍被视为一个PFIC,其美国股东须申报相关信息及收入。 根据被动外国投资公司的税务规定,PFIC的任何股东无论拥有多少股份,都需要对公司得到的大部分收益缴纳所得税,并且无论通常应该适用的资本利得税率。 如果纳税人成为了PFIC的股东,建议与专业会计师商讨税务上的影响,考虑是否放弃持有该公司的股份,转投非PFIC的公司。 对于漏报海外资产是如何处罚的? 查到将面临严重罚款,包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款(Foreign Information Return Penalty),甚至有可能被处以刑事处罚。 对于漏报海外财产的处罚条款,有没有豁免的机会? 没有申报国外银行和金融账户,若符合某些条件可能有机会免于罚款: 没有欠美国税的纳税人(例如,国外工资符合免税规定或已在所在国报税)不会面临不报税所带来的惩罚。 您没有履行税务义务的原因; 您的纳税历史记录; 您没有履行税务义务和后来遵守纳税的时间差; 您无法控制的的情况。 所谓(合理理由)可能是依据事实和情况,你没有注意到报税或纳税的具体的义务。事实和情况可包括: 您的受教育程度; 您以前是否该交税; 您是否以前被处罚过; 最近是否有您可能不知道的税表或法律变化; 税法的复杂程度。 什么是美国国税局查账? 美国国税局会通过核查纳税人的帐户及财务信息来检查纳税人申报的税务总额是否正确。追查的内容包括:海外藏匿的收入,隐藏海外控股公司,滥用税务减免,虚假申报退税等等。美国国税局查账时的范围不确定,但是却具有惊人的仔细程度,甚至可以追查10年之内的每笔消费的资金来源。 美国国税局如何确定查账对象? 美国国税局主要通过以下几种方法来确定抽查的对象: 通过计算机筛选程序,来选取税务报表 如发现所申报信息与实际收入不相符的情况,就很有可能成为被查账的对象。 如果有生意往来的关系人受到美国国税局查账,那与被调查单位有交易往来的纳税人就有可能被国税局抽查。 但即便是税表被抽查,也不代表报税有误。 美国国税局的查账方式及内容? 如果美国国税局要查账,会通过信件或电话的方式通知当事人,如果是通过电话通知,也会收到信件通知。接到查税通知后国税局可能通过信件、检阅纳税人数据、或者面谈的方式进行查账。面谈地点可能在美国国税局的办公室进行,也可能在纳税人家里或办公室内进行,亦或是会计师的办公室进行。国税局的工作人员会通过书面信函的方式告知当事人,查账需要准备的材料,通常情况下根据美国税法规定,所有已申报数字的来源的记录需要留存至少三年。每一次查账的时间长短会根据查账的种类,查账的复杂程度、以及材料取得的难易程度而有不同。 被国税局查账之后可能出现什么结果? 查账结果与纳税人所申报结果相同,无需作出任何改变。 美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整,且当事人同意进行更正,则当事人将被要求签署一份文件,此文件依查账方式而略有不同。 美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整,但当事人不同意进行更正,则当事人可以要求同查账部门主管会谈,来进一步确定复审的程序。当事人也可以申请简单调节,或针对查账结果提起上诉。  

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想拿最高额社安金 – 避免7件事

社安金是退休收入的关键来源,对未来的财务保障影响很大。但是以下原因可能造成你未获最高额的社安金: 1.不懂福利如何计算:社安署用来计算社安金的公式,是根据你工作收入最高之35年的收入,而且收入愈高福利愈多。所以工作未满35年或收入低,社安金就会缩水。 2.未申报收入:若你为了逃稅而未申报或低报收入,虽然起先似乎你占到便宜,但是退休后的社安金会减少。 3.未与配偶协调:与配偶协调如何申请社安金,能提高所获金额,若未协调,可能拿不到所有可获得的福利。例如,若你和配偶的工作收入差很多,收入较低者应先申请社安金,收入较高者领配偶福利,直到收入较高者满70岁,再领较高额的福利。 4.太早离婚:若你结婚至少十年后才离婚但未再婚,你可根据前配偶的工作纪录申请配偶福利。结婚不满十年就离婚,将失去这项福利。虽然不能让社安金来主导何时离婚,但你应考虑时机。 5.离婚后再婚:若你根据前配偶的工作纪录领取社安金,要注意若再婚就会失去该福利。不过再婚后,你可根据现任配偶的工作纪录申请福利。 6.工作收入太高:若你达完全退休年龄前就申请社安金,但同时还工作,那么在2017年,收入超过1万6920元后,每2元就抵扣1元社安金。达到完全退休年龄,收入限制上调为4万4880元,超过后每3元抵扣1元社安金。不过被扣的社安金,以后会再算回来。 7.拖欠学生贷款:多达15%的社安金可被扣用来还债,许多民众就碰上这个情况,例如为子女或孙儿共同簽署学生贷款,贷款不还导致社安金被扣。

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诈欺退税伎俩多 IRS去年误寄240亿元

财政部督察长公布审计报告指出,向国税局诈欺申请退税的数额巨大,国税局(IRS)2016年寄出的诈欺退税款达240亿元,其中1亿1800万元是给没有在美合法工作身分的人,168亿元是冒领所得税退税(EITC),占全部EITC的24%。 冒领的儿童抵税约是72亿元,占全部儿童抵税的25%。大学抵税冒领11亿元,占到24%。去年冒领的EITC和儿童抵税与2015年相仿,但大学抵税部分有所减少。 负责国税局审计的财政部督察长和国税局都表示,当局已采取防止冒领的措施,包括2015年底通过的法律,对申请退税和抵税的纳税人规定了更严格的限制,部分退税款将延后寄出,以使国税局有更多时间对可疑部分进行核查,尤其是对虽有社安号,但没有合法工作身分的人的申请。 根据1996年通过的福利改革法案,申请EITC的人必须有可在美国合法工作的社安卡,不包括移民家庭持有的已注明未经许可,不得工作的社安卡。 法律规定,纳税人只有拥有可合法工作的社安号,才申请EITC、儿童和大学教育抵税,但去年有3500万元的退税是给了追溯冒领的人,他们是申请在拿到社安号之前的补发退税。 国税局表示,2015年的法律颁布后,距1月19日开始的2016年报税季只有一个月,因此系统还没来得及更新,如今他们采取了一系列核查措施,包括与社安署共享纳税人的资料。

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网路广告上要花多少钱?!

最近小编在教孩子数学时发现,小学4年级的数学竟然可以来解决以所谓的业界流传的「百万元问题」:到底在网路广告上要花多少钱?! 关键字群:百分比的乘法! 很多朋友或客户在赚到公司/品牌的第一桶金时会问我:该如何投资/运用这第一桶金?我给的答案永远只有一个:Pay Per Click (PPC)。为什么?这桶金可以做的选择很多,从进货、金融投资、存款、买房等。您可以去买更多产品来放在仓库、花好多时间去进或观察股市学习投资、或是四处找寻一个小型房地产来做出租,但为何不运用这资金来开发品牌的新市场,将品牌提升到更上一层的营利。没错,开发新市场是有风险的,或是说所有的扩张/投资都是有风险的!与其将时间和金钱放在新的投资,何不继续建立已有的品牌产品根基上面呢? 网路广告是一门大学问,但其中的窍门是「Keep It Simple」!不要误中了网路巨人的圈套:成功地将网路「数据游戏」置入你我的网路学当中。我相信您一定听说所谓的曝光率、点击率、转换率等,一半以上使用网路广告的商家都是在玩弄这些数据。如何才能提高转换率?如何才能置顶?如何才能最高化网页曝光率?虽然我们都知道这样的执行策略是错误的,但可怕的是许多商家的执行团队至今仍深深相信这些数据是能带来销售量,不断地砸钱为的就是提高这些数据,这也是现今的网路广告商(Online Marketers)那么赚钱的主要原因。 在继续聊下去之前,您必须坚定于三件事: • 花钱、但不要乱花钱:一定要先凝定一个预算,并依照去执行。可以从$25、$50开始,这样就已经足够。 • 不要想大小通吃:「多」不一定更好!这是大家最经常陷入的陷阱,因为花了钱,所以关键字越多越好,广告越多越好。一切都从基础开始,从平台的所允许的最低限度起跳。 • 有耐心:这是最重要的!99%的商家在PPC上失败的主要原因。将预算投资入网路广告,因暂时看不到效果,立即将预算撤出。切记:您所付出的钱,不是只有购买所谓的「广告曝光率」,而是这些PPC平台所提供给您的「市场数据」,利用这些数据来提升您品牌的销售! 可以答应我一定要坚持以上的三件事吗?应该不需要举手宣示吧!呵呵。好,让我们继续聊下去。 「百万元问题」:到底要在网路广告上花多少钱呢?或许我们应该问:我愿意/可以花多少钱在广告上呢? 基本上所谓的PPC就是:依照搜系统寻用户所使用关键字,将您的产品呈现在有购买力的客人面前,并依照用户点击数据来做为广告费用。更详细PPC的内容在此就不多说了,那是另一门学问。还记得吗「Keep it simple」! 不论您选择那一个PPC平台,Google AdWords、亚马逊商城或其他搜寻平台等,以下是PPC通用的基本流程: • 开销预算:广告的预算,每日的预算 • 目标市场:也就是关键词 • 关键词竞价:如何与其他商家竞争关键词曝光率 • 广告内容:实质广告的内容,如产品特性、服务项目等 举个例子:您创立了一个潮牌服饰品牌,一件衣服的售价为$200,而这当中有$100成本。以过往的销售来看,每100个进来的客人会有一个人买,也就是1%购买力。这时您要问自己从$100的营利当中您愿意拿出多少来做广告。我们以30%的营利来做广告为例子,接下来就使用主题上说的小学4年纪的数学: 最高竞标价=$100 x 30% x 1% = $0.3(最高竞关键词竞标价) 简单来讲也就是每一次搜寻用户每点击您的广告,您最高愿意花费$0.3,并且仍有$70的单品营利(以购买力不变为前提)。 这有什么用呢?从最高竞标价上可以简单的估计出广告的「每日预算」,这样我们便能开始收集「PPC资料」。比方说您一天需要有20个人点击广告,每日预算 $0.3 [...]

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房屋送子女 2步骤省赠与税

一名男子的父母要把房子送给他,一下子完全送掉价值约15万元的房子,父母需付赠予税。该男子询问是否有避免赠予税的方法。 该男子需有两份文件。 一是产权转让契据(quit-claim deed),请父母签名,把房子产权转让给他。 二是赠予信,请父母说明他们把房子转让给儿子,该信不需交给任何单位,而是自行保管,将来若有人因转让房子而提出法律挑战时,该信可派上用场。 如此转让确实会涉及赠予税,但有个简单方法可避免。所得税是拿到钱的人付税,但赠予税是则是送东西的人付税。不过有个重大例外,那就是你每年可送1万4000元给别人而不需付税。 按照目前的情况,父母总共可给2万8000元。如果房子值15万元,其中2万8000就免税,剩下的12万2000元则需课征赠予税。但是你可用另一豁免规定,让课税额降至零。 根据法律规定,每个人有500万元的遗产和赠予免税额,也就是说如果某人去世,遗产为500万元以内,可全免遗产税。但是很少人知道不是只有去世时才能使用这项免税额,你健在时也能用。 因此,对于房子剩下的12万2000元,父母可选择每人用掉6万1000元的免税额,使可课税的金额变成零。使用终身免税额须申报赠予税,但不用付税。

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