2015年度留学生报税 Q & A

2015年度留学生报税 Q & A

我需要报税吗?

在美国只要有收入就需要报税,如果你的年收入高于4000块的个人免税额(personal exemption),你就有报税的需要。如果是低于4000块但是有扣缴税款(withholding),可以选择报税也可以不保税。但是如果报税的话,可以拿回政府扣缴的税款。

我是居民(resident)还是非居民(nonresident)?

根据美国的税法拥有美国国籍,绿卡或者居住美国超过183以上(Substantial Presence Test)就算税务上的居民,可是持有F,J,M,Q签证的人住在美国的日子却不能算在里面。因此留学生即使一整年都住在美国依然要按照非居民报税(1040NR表格),非居民报税需要用传统的纸质邮寄,不能使用Turbotax等网络报税软件。留学生(F,J签证)居住美国超过五年后就可以用居民报税(1040表格)。

居民和非居民在税法上有什么区别?

居民(1040)比非居民(1040NR)在税法上有更多的优势,例如非居民没有标准扣除额(standard deduction),不能使用结婚身份和孩子的免税额,不能申请孩子补贴(child tax credit),不能申请学费补贴,简而言之就是要缴最多的税。

如何享用中美$5000 tax treaty?

这笔tax treaty需要在报税(1040NR)时特别列出才能使用。

我结婚或者有孩子(dependent)可以享受美国的福利政策吗?

不可以。对于双方都是中国籍的非居民而言,1040NR里唯一能使用的状态就是单身,即使是结婚状态对于留学生而言也必须使用单身。同样也无法在税表里申请孩子的免税额(claim dependent)。

我拿到H1B后该怎么报税?

通常H1B的生效时间从十月一号开始,那么从十月一号到十二月底有90天的时间属于居住在美国不满足183天。但是由于H1B的特殊性允许有双状态(dual-status)的存在。纳税人可以选择在第二年报税时,先申报延期(extension)等住满183天后再选择dual status报税,同时做两份税表,一份1040一份1040NR。这种选择非常复杂,容易造成错误,为了一点小的好处还容易引起IRS查账的麻烦,所以我们一般不推荐dual status这种方式。

我拿到的表格是1099不是W2?

美国的工资大多分为两种一个是固定员工用payroll,每个月公司代扣扣缴税款(withholding),员工拿到手的是税后的工资,年底收到W2,另一种是按照合约项目付款的independent contractor,员工拿到手的是全款,没有扣缴税款,年底收到1099。他们的主要区别是,W2的员工公司会承担7.5%的税(Medicare Tax和Social Security Tax)给政府,员工自己另外付7.5%的税务,而1099员工需要报税时独自承担15%的税。另外1099的员工还需要额外支付15.3%的自雇税(Self-employment Tax),所以1099的员工往往报税时会欠税需要补税。

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