善用 W4 表格- 调整薪资预扣所得税金额

善用 W4 表格- 调整薪资预扣所得税金额

新人到新公司报到后,HR 会给你一些表格填写。我觉得其中一项最重要的表格就是   W4。这项表格和你的薪资预扣所得税有关。HR 不见得会告诉你如何填写? 来了美国很久的朋友还是不知道该如何填写,包括以前的我在内。

假设你一个月领薪资一次,薪资为 USD 5,000,没想到第一次拿到薪资单之后,发现实领金额为   3,700,这时你心中觉得不悦,为何   1, 300 元的税就这样无息先贡献给政府。但是你有没有想过,这是你自己所造成的呢? HR 依照你当初递交出去的 W4 表格,事先预扣你的所得税, 所以不要怨天尤人。

在填写 W4 表格前,自己应事先知道自己(单身或有家庭者)今年需付多少的所得税。Turbotax   的   Taxcaster   是我最喜欢的所得税试算工具,其界面简单易懂。当你试算完之后,即可开始填写   W4。对我而言,塡写第一页的 W4 表格已经足够。

假设 A 君已婚,太太正在找一份新工作,有 2 位   Dependents,而且自己每年的房贷利息可以抵税。他觉得他的边际税率只有 10% ,因此想要每次薪资单只扣 10% 所得税即可。此时他可以在 W4 表格中依照指示一一填写,然后签名后并递给 HR人员。以下二点我认为较重要,如下:

  • W4 表格中 H 栏位: 会得到 Exemption = 4 (报税时1040 表格Exemptions 栏位也是 4) 。
  • W4表格中第 6 栏: Additional Amount, if any, you want withheld from each paycheck。 填上 10% 即可。

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华盛顿州,并没有州所得税,所以   USD 5,000 元的薪资,预扣 500元所得税,还要扣掉一些社会安全税,保险费用,实领薪资在   4,000-4,300元之间。若你住在有所得税的州,实领薪资可能不到 4,000元。

假设 A 君的太太在年中找到工作,她也要缴交薪资预扣所得税。她可以依照整个家庭状况,在 W4 表格中第 6 栏填上自己想要的金额,如 5 %,然后签名后,并递给 HR人员。[注: 有些公司对第 6 栏有不同见解,你可以问贵公司如何只付 5% 的所得税?]

上述的作法是否还会欠税呢? 我觉得机会很小。若年底发觉欠税了,我也觉得不是个问题。若自己在 IRS 已经有 EFTPS 帐户,在年底之前,自己都可以随时缴交预估所得税即可。

有些人喜欢事先多缴税,报税时再退一大笔税。有些人喜欢缴交足够的税,报税时再退一些税即可。这取决于每人的喜好,毕竟每人事先缴交预扣所得税的方式不同。有一点我肯定的事情: 若你想要调整薪资预扣所得税金额时, 需填写 W4 表格,再通知薪资人员即可。

这篇文章就送给即将在美国工作的人一个参考吧。祝福你们美国工作都能顺利成功。


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